La UNE 19602 acaba de ver la luz a finales de febrero. El objetivo principal es la implementaci\u00f3n de pol\u00edticas y procedimientos que minimicen el riesgo de incumplimiento fiscal y que, en caso de irregularidad, la empresa pueda acreditar su voluntad de cumplir con sus obligaciones fiscales con la mejor diligencia.<\/p>\n
Si se puede demostrar que no hay voluntad elusoria, estaremos ante una infracci\u00f3n administrativa, no ante un il\u00edcito penal, incluso aunque se superen los 120.000\u20ac de infracci\u00f3n, por lo tanto, la nueva UNE viene a convertirse en una atenuante de la responsabilidad penal de la persona jur\u00eddica, siendo compatible con la UNE 19601 de compliance penal.<\/p>\n
Lo m\u00e1s novedoso es la incorporaci\u00f3n de procedimientos de \u201cdiligencia debida\u201d en la contrataci\u00f3n y control del desempe\u00f1o de personas en posiciones especialmente expuestas: responsables tributarios y financieros, que deber\u00e1n disponer de experiencia y referencias previas.<\/p>\n
La norma es aplicable a entidades de todos los tama\u00f1os y actividad y prev\u00e9 auditor\u00edas regulares sobre los procedimientos establecidos en plazos previamente determinados.<\/p>\n
Adem\u00e1s, se establecer\u00e1 un canal de denuncia an\u00f3nimas, al que puedan dirigirse personas internas o terceras de modo an\u00f3nimo o confidencial con sospechas fundadas.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"
ESPA\u00d1A: Alto a las pol\u00edticas fiscales agresivas en las empresas: el \u201ccompliance\u201d tributario<\/p>\n","protected":false},"author":2,"featured_media":0,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":[],"categories":[],"tags":[],"yoast_head":"\n